Családi helyzet:
- Házaspár, két adós ugyanabban a jelzáloghitel-szerződésben.
- A lakáshitelük havi törlesztése: 180 000 Ft.
- Mindketten belépnek ugyanabba az egészség- és önsegélyező pénztárba.
- Cél: maximalizálni a két SZJA-jóváírást (2 × 150 000 Ft \= 300 000 Ft/év), úgy, hogy:
- részben lakáshitelt törlesztenek a pénztárból,
- részben gyógyszereket, egészségügyi kiadásokat fizetnek belőle.
1. Lakáshitel-törlesztés EP-ből – 2024-es minimálbérrel
2024-es adatok:
- bruttó minimálbér: 266 800 Ft,
- ennek 15%-a: 40 020 Ft/hó – ennyi mehet fejenként EP-ből lakáshitel-törlesztésre.
Tehát:
- Férj: 40 020 Ft/hó mehet a saját pénztári számlájáról a közös lakáshitel törlesztésére.
- Feleség: 40 020 Ft/hó szintén.
Összesen: kb. 80 000 Ft/hó mehet EP-ből a 180 000 Ft-os törlesztőből,
a maradék \~100 000 Ft-ot közvetlenül fizetik a banknak.
Éves szinten fejenként:
- 40 020 Ft/hó × 12 \= 480 240 Ft/fő/év megy EP-n keresztül jelzálogtörlesztésre.
2. Mekkora befizetés kell a 150 000 Ft/fő adójóváíráshoz?
Az adójóváírás 20%, ezért a 150 000 Ft/fő maximális jóváíráshoz:
- 150 000 Ft ÷ 0,20 \= 750 000 Ft éves befizetés kell fejenként,
- ez havonta: 750 000 ÷ 12 ≈ 62 500 Ft/hó befizetés személyenként.
Tegyük fel, hogy:
- Férj: 62 500 Ft/hó-t fizet a pénztárba,
- Feleség: 62 500 Ft/hó-t fizet a pénztárba.
Év végére fejenként:
- Befizetés: 750 000 Ft
- Ebből lakáshitel-törlesztésre: 480 240 Ft
- Maradék egészségügyi és egyéb kiadásra:
- 750 000 – 480 240 \= 269 760 Ft/fő/év (gyógyszerek, magánorvos, szemüveg stb.).
A 750 000 Ft éves befizetésre a következő évben 150 000 Ft adójóváírás érkezik vissza személyenként a pénztári számlára.
3. Mit jelent ez a család szintjén?
Éves szinten, kettőjükre együtt:
- Összes befizetés: 2 × 750 000 Ft \= 1 500 000 Ft
- Ebből lakáshitel-törlesztés: 2 × 480 240 Ft ≈ 960 480 Ft
- Egészségügyi/egyéb költésre marad: 2 × 269 760 Ft ≈ 539 520 Ft
- Adójóváírás: 2 × 150 000 Ft \= 300 000 Ft kerül vissza a pénztári számlákra (a NAV-on keresztül). money.hu
Gyakorlatban ez így néz ki:
- A család azt a pénzt, amit amúgy is:
- lakáshitelre,
- gyógyszerekre, orvosra költene,
egy rövid „kanyarral” először a pénztárba fizeti be, és onnan költi el.
- Így az állam évi 300 000 Ft-tal beszáll:
- csökkentik a tényleges terheiket,
- a lakáshitel-törlesztés egy része „olcsóbbá válik”,
- az egészségügyi kiadásokra is plusz forrás keletkezik.
4. 180 napos várakozás – mi a helyzet most?
A régi szabály az volt, hogy az önsegélyező szolgáltatásokra (pl. lakáshitel-törlesztés) csak az a pénz volt felhasználható, ami legalább 180 napja bent volt a pénztárban.
Ezt a szabályt időközben megszüntették, így ma már:
- nem kell fél évet várni,
- a befizetéseid – a pénztári szabályzat és a jogszabályi keretek mellett – gyakorlatilag azonnal mehetnek lakáshitel-törlesztésre, táppénz-kiegészítésre, szülési támogatásra stb.
A fenti esettanulmányt ezért már úgy érdemes kommunikálni az ügyfeleknek, hogy:
„Amit ma befizetsz az egészség- és önsegélyező pénztárba, azt nem kell fél évig parkoltatni: szabályosan, számlával igazolva akár ugyanabban az évben vissza tudod kérni lakáshitel-törlesztésre és gyógyszerekre – plusz a következő évben még 20% adójóváírás is érkezik rá.”
Szeretnéd kimaxolni az egészség- és önsegélyező pénztár adójóváírását, és okosan bevonni a lakáshitel-törlesztésedbe is? A megoldás megtervezésében és a gyakorlati lépésekben segít: Császár Norbert – Császári Pénzügyek / Imperial Finance Kft.
Kapcsolódó szolgáltatás